|
1. Întocmeste si supune spre aprobare
primarului planul anual de audit intern care
va cuprinde atât activitatile desfasurate
de primarie si institutiile subordonate cât
si activitatile persoanelor fizice si juridice
care utilizeaza fonduri publice în baza
unei finantari din bugetul consiliului local
Sibiu având în vedere ca:
a) sa fie cuprinse toate activitatile desfasurate
de Primarie;
b) orice activitate sau operatiune trebuie
sa fie cuprinsa în planul de audit intern
cel putin o data la 3 ani;
c) activitatile sau operatiunile prevazute
în planul de audit intern va face obiectul
auditarii pe tot parcursul desfasurarii ei;
d) activitatile prevazute în planul
de audit intern sa fie stabilite prin analiza
si evaluarea gradului si a iminentei riscului
asociat;
e) la elaborarea planului de audit intern
se va tine seama si de o serie de evenimente
semnal ca: deficientele constatate în
rapoartele de audit anterioare; deficientele
constatate si consemnate în procesele-verbale
încheiate în urma inspectiilor
de audit intern; deficientele consemnate în
rapoartele Curtii de Conturi; informatii si
indicii detinute sau obtinute cu privire la
disfunctionalitati sau abateri; evaluarea
impactului unor modificari petrecute în
mediul în care evolueaza sistemul auditat;
aprecierile unor specialisti sau experti cu
privire la structura si dinamica unor riscuri.
2. Certifica trimestrial si anual bilantul
contabil si contul de executie bugetara a
consiliului local Sibiu, verificând:
a) ca toate operatiunile ce privesc primaria
sa fie înregistrate în contabilitate,
pe baza de documente justificative;
b) ca toate elementele patrimoniale din evidentele
contabile sa corespunda cu cele identificabile
fizic si toate elementele de activ, pasiv,
de venituri si cheltuieli reflecta valori
reale, care exista si privesc Primaria municipiului
Sibiu;
c) operatiunile sunt contabilizate în
perioada corespunzatoare, urmarindu-se respectarea
independentei exercitiului financiar;
d) sumele sa fie bine determinate aritmetic,
exacte, urmarindu-se respectarea tuturor regulilor
si principiilor contabile, precum si metodele
de evaluare;
e) operatiunile sa fie înregistrate
în conturile corespunzatoare, conform
planului de conturi pentru institutiile publice;
f) sa fie corect totalizate si centralizate.
3. Solicita documentele necesare certificarii
bilantului contabil si contul de executie
bugetara (bilantul contabil, contul de executie
bugetara, actele de gestiune si financiare,evidentele
contabile si orice document justificativ).
4. Organizeaza si conduce evidenta certificarii
bilanturilor, înfiinteaza si opereaza
acestea în registrul special.
5. Examineaza legalitatea, regularitatea si
conformitatea operatiunilor, identifica erorile,
risipa, gestiunea frauduloasa si defectuoasa.
6. Propune masuri si solutii pentru recuperarea
pagubelor si sanctionarea celor vinovati.
7. Supravegheaza regularitatea sistemului
de fundamentare a deciziei, planificarea,
organizarea, coordonarea si controlul îndeplinirii
deciziilor.
8. Evalueaza economicitatea eficientei, eficacitatii
cu care sistemele de conducere si de executie
existente în cadrul primariei la nivelul
unui program sau proiect finantat din fonduri
publice utilizeaza resursele financiare, umane
si materiale pentru îndeplinirea obiectivelor
si obtinerea rezultatelor stabilite.
9. Identifica slabiciunile sistemelor de conducere
si de control precum si riscurile asociate
unor astfel de sisteme, unor programe sau
proiecte ori unor operatiuni si propune masuri
pentru diminuarea riscurilor.
10. Solicita de la primar ordin de serviciu
pentru activitatile pe care le auditeaza.
11. Propune primarului, când este cazul,
contractarea externa de serviciu de expertiza
sau consultanta.
12. Întocmeste raportul de audit intern
pentru fiecare activitate auditata care va
trebui sa cuprinda modul de desfasurare al
auditului, constatarile facute, concluzii
si recomandari. Trebuie sa fie prezentate
si punctele de vedere ale persoanelor implicate
în activitatea auditata în special
a acelora cu care se semnaleaza deficiente
si care pot fi afectate de masurile recomandate
în raportul de audit.
13. Raportul de audit intern va fi însotit
de întreaga documentatie care sa sustina
recomandarile, constatarile si concluziile.
14. Tine evidentele, rapoartele de audit în
termen legal si le arhiveaza conform normelor
legale.
15. Împreuna cu serviciul juridic contencios
administrativ si asociatii de proprietari,
când se impune, va formula contestatii
împotriva proceselor verbale ale inspectiei
de audit intern.
16. Colaboreaza pentru realizarea sarcinilor
cu compartimentele de audit din cadrul Administratiei
Financiare Sibiu, DGFP Sibiu si Consiliul
Judetean Sibiu.
17. Prezinta propuneri pentru introducerea
în bugetul de venituri si cheltuieli
a fondurilor necesare pentru dotarea si buna
desfasurare a activitatii compartimentului.
18. Asigura arhivarea actelor pe care le instrumenteaza.
19. Asigura înregistrarea corespondentei
primite si urmareste rezolvarea acesteia cu
respectarea procedurilor legale si în
termenele stabilite.
20. Organizeaza si asigura functionarea controlului
financiar intern de gestiune asupra gestiunilor
proprii, a gestiunilor institutiilor si serviciilor
publice din subordinea Consiliului local municipal.
21. Saptamânal, se va face analiza privind
comunicarea la termen a raspunsului la cererile
sau sesizarile primite pentru solutionare.
22. Serviciul de audit intern exercita si
alte atributii stabilite prin legi sau prin
alte acte normative, prin hotarâri ale
Consiliului Local al Municipiului Sibiu ori
dispozitii ale primarului.
|
